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首页 > 财务管理 > 经典案例 > 财税相关问题答疑记录(四)
财税相关问题答疑记录(四)
来源:网络 编辑:理臣教育 2023-07-25 26

Q:请教下1万元注册资金有限公司100%控股5000万注册资金有限公司,假如发生商标或商号侵权起诉,会承担多少费用赔付金额

A:如果注册是有限性质的公司,按照注册资本承担责任

 

Q:老师您好:请问下我们公司以前挂其他应付款280万三年了,今年这个人成为股东了有问题吗?

A:没有问题,那是股东前发生的,最好支付还给他,支付不动,可以作为他的增资。如果超过3年一直不还,税务要求转为营业外收入,你还得交税。

 

Q:雪梅老师,问下:公司账目中其他应付款借方有20万余额,都是股东的垫资,但却是在借方,这个如何处理

A:在借方,代表已经多支付给股东20万了,要收回来。

 

Q:注册资本一直不实缴可以吗?其他应收款法人需要交个人所得税,是不是不需要交企业所得税??

A:必须要有一部分实缴,其他应收款如果是股东,跨年度才要视同分红,缴纳20%个税。如果不是股东,没关系,不产生税的问题。

 

Q:注销公司都要注意什么呢?账上现金较大,转到实收资本里,最后注销会不会有影响呢?

A:注销注意问题较多,发票要全部缴销,税款全部交完,资产部分只能货币资金和应收账款可留,不用转入实收资本,其他存货,固定资产类全部要处理干净,所有债务处理完毕,公告45天

 

Q:老师如果卖产品同时配的培训课程,那课程税率应该是多少,是不是按照6%来计算呢!

A:要分别签合同,否则重高征税

 

Q:请问甲公司100%控股乙公司,相当于乙公司只有一个股东,乙公司是不是相当于一人有限责任公司,有承担无限责任的风险?

A:一人有限公司,每年需要做审计,证明资金独立性,否则发生债务可能要承担无限责任

 

Q:珠宝公司没有成本票要怎么做筹划呢

A:可以做设计费,品宣费等,可以用注册个体户或个独企业单独承揽这部分业务筹划

 

Q:老师如果超过3年不还为啥要转营业外收入呢

A:税务有这样规定,超过3年本来应该支付,但是支付不出去,就相当于有一笔收益,所以转营业外收入

 

Q:我们是国内工厂,境外的客户在我们这里采购材料,让我们运输给他国内的客户,怎么个操作模式比较简单呢!要先出口再进口吗?假如A是境外公司,A与境内甲公司签合同购入一批原材料,合同价为100万元。之后A与境内乙公司签订合同,以150万元将上述材料卖给乙公司。假设该批原材料一直在境内存放,直到移交给乙公司。我的问题如下 :

1、A公司从境内购入原材料后直接转让给境内其他公司,该原材料不进行出、入境的登记或相关办理,A公司的这种行为是否符合中国法律的有关规定?

2、假如甲公司的行为符合中国法律有关规定,在整个销售环节,甲公司应承担哪些税费?(关税?增值税?所得税?)

3、该批原材料不运到境外再运回国内,那么甲、乙公司是否需要报关?甲公司是否可以办理出口退税?乙公司能否取得增值税进项税发票进行以后抵扣?如果可以,如何取得?

A:1、必须经过出入境登记。2、甲正常就是增值税、所得税,符合条件的办理出口退税。3、乙公司要办理进口报关,取得海关增值税专用发票去抵扣,所得税正常交

 

Q:大家好,请问垃圾衍生燃料(燃烧棒)的税收编码是多少?属于什么经营范围?

A:去开票软件查--找到商品编码--选择商品和服务税收分类编码--输入商品名称就可以搜索

 

Q:老师,个体户,最高税率35%,按现在小微企业政策,减半,在100万以内的应纳税所得额,就是17.5%吗,那如果100万以上,是多少?35%还是跟着政策100-300万的减免

A:小微企业是对企业所得税,个体户是个税,只有增值税他们可以公用年度180万免税。不同税种,所以不是你说的17.5%。如果你是核定征收,税率一般不超过3%,如果是查账征收,你一定要尽量多一些成本费用进去。

 

Q:老师,其他应付款跟股东借款和跟其他人借款,有什么区别吗?

A:其他应付是公司借了别人的钱。其他应收是别人借了公司的钱。都有税务风险,其他应收如果是股东借款,夸年度不还视同分红,如果被查交20%个税

 

Q:老师,我想请问一哈个人独资企业和一人有限责任公司是不是都承担无限责任尼

A:个人独资企业承担无限责任,一人有限,如果每年审计,资金清楚,没有跟个人混同,就承担有限责任

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