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个人认为认为最容易产生舞弊的岗位是采购
来源:财务经理主观题2020-01-08 分享到
  我认为最容易产生舞弊的岗位是采购,我单位采购人员负责日常的各种办公用品、营销礼品的采购,经常会报销各种发票,我认为会存在以下舞弊可能:

  1.采购过程中采购人员容易多开发、虚开发票
  2.单位装修新的网点,对于投标方吃、拿、卡、要
  我建议克服上述舞弊行为可以从以下几方面着手:
  1.完善内控制度,采购实行询价和购买分离,无论是询价还是购买要求双人执行。
  2.可以形成供应商清单,从中选择合适的供货商。
  3.采购和付款职责分离,定期检查执行情况。
  4.重大的采购施行招投标制度,进行集体决策。
  5.企业创建诚实守信的企业文化,引导员工行为
  6.制定严格的奖惩制度。
  作者:冯天平
  方志祥点评:答题只描术了业务产生舞弊可能的方面,作为内部控制制度存在较大差异。
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