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很多老板都有这样一个疑问,公司明明有利润,为什么不见现金?老板如果这样问你,你会怎么问答?
来源:财务经理主观题2019-12-27 分享到
  公司有利润,但是现金流量不充足的现象很普遍,因为两个指标是两种计算模式,利润是从会计的视角来计算出来的,它带有很多的规定性和主观性,是公司一定期间内发生的费用和收入是否应计入本期损益为标准,不论是否在这个期间已实际收到或未收到的货币资金,所以只要收入大于成本费用,就形成了公司的利润,这样能够真实地反映当期的经营收入和经营支出,准确地计算和确定企业的经营成果;而现金流量是真实的反映这个期间公司经营过程中货币资金的流入和流出以及期末的资金结余。两者存在时间差,利润可能无法在本期形成现金,只是一个潜在的现金。

  老板,目前公司出现的这种情况应该引起高度的重视,公司盈利指标固然重要,但是真金白银更重要。盈利只是纸上富贵,不是真金白银。从盈利到经营现金流的转换过程就是从纸上富贵到真金白银的过程。现金流量表是看公司的造血功能,输血功能和未来产生新的造血能力。我们可以通过现金流量的分析可以知道我们公司的未来,通过现金流量就可以看出创造价值和风险控制的问题,如:在现在普遍存在赊销的市场环境里,销售商品可能根据合同约定的收款条件执行,也可能我公司按期交货却收不到合同约定的款项,这就形成了公司的应收账款;公司采购商品是需要付出现金的,不一定都能赊购商品,对于进口商品、小金额零星商品等一般都要付全款现金,所以现金也

  会在采购商品时大量流出,购进的商品形成了要销售的存货;生产再投入、也可能买固定资产,买生产需要的设备或办公需要的资产;上面这都需要付出现金,所以公司现金也会以别的形式的资产存在。因此现金流量的经营,投资,筹资的匹配程度的好坏决定了企业是否健康,血液是至关重要的,是决定企业生死的大事。

  我们财务会定期给您提供结合时间成本的财务数据分析,通过存货周转率、销售收现率等指标以及通过现金流量表附表的明细构成来抓住企业经营中的要害获取关键信息,找出企业赚钱的能力,更好的为您和决策层服务。
  作者:齐朋
  方志祥点评:答复过于专业和繁琐,老板一般不能接受。
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