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首页 > 会计实操 > 出纳实操 > 资金占用费如何计算?
资金占用费如何计算?
来源:理臣教育 编辑:理臣君 2017-12-23 19988

资金占用费的多少取决于银行同期贷款利率水平,再由双方协商确定资金占用费的计算所需要的利率。可以说资金占用费可以算得上是企业之间变相的贷款。那么资金占用费如何计算?跟着理臣小编一起来看看!


1、资金占用利息理论公式

企业资金占用费和利息计算公式如下:

应收账款占用资金的应计利息增加

应收账应计利息=应收账款占用资金×资本成本

应收账款占用资金=应收账款平均余额×变动成本率

应收账款平均余额=日销售额×平均收现期

2、资金占用利息计算实例

实例1:某分公司当月销售为100万元,总公司当月销售为500万元(含该分公司的销售),利息为20万元。总公司向分公司收取资金占用利息=100*(20/500)=4万元。

资金占用利息计算方法:这是按销售收入总金额比例计算的分摊利息,先把按500万分配到每一万元,分公司占了100万,再乘以分公司的100万就是其应该分配的4万元。

实例2:如果一个企业一年的营业额为10亿元,其资金年周转率为两次,企业每年占用资金为5亿,按照银行利息年息12%计算,一年支付资金占用利息6000万,如果使资金周转四次,支付利息是多少?

计算方法:一般来说,公司不会有大笔自有资金满足公司所有日常运作,都是不断的与银行进行拆借而取得的,所以在处理资金的周转问题时候,往往是认为资金是从其它地方取得的,这样就必须支付利息。

占用资金肯定会产生利息,一年的营业额10亿,是通过5亿资金两次循环得到的,表明公司资金需要5亿,那么这5亿资金的年息就是5亿*12%=6000万。如果资金周转四次,是通过2.5亿资金4次循环得到的,那么公司的资金就只需要2.5亿,其利息就是2.5亿*12%=3000万。利息节省了3000万。所以资金周转速度越开,其成本越低。

资金占用费是指指非金融机构之间(如企业与企业之间)借贷资金以及商务活动中预收预付款项而收支的利息额。从上面的实例也以看出,如果明白了金融概念、利息计算原理,资金占用利息怎么计算也并不是一个难题。更多关于资金占用怎么算可登录理臣教育!


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