刚刚从事出纳工作,对出纳工作一知半解,怎么办?会计人员在会计期间内，按照国家规定的会计制度，运用一定的会计方法，遵循一定的会计步骤对经济数据进行记录、计算、汇总、报告，从编制会计凭证、登记会计账簿到形成财务报表的过程。那么会计人员从事出纳工作流程是什么?跟着理臣小编一起来看看!

一般公司出纳的工作

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

公司出纳工作流程

(1)出纳的工作。

①办理银行存款和现金领取。

②负责支票，汇票，发票，收据管理。

③做银行账和现金账，并负责保管财务章。

④负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

⑤员工工资的发放。

(2)出纳工作细则。

①工作事项及审验等程序。

②失误防范及纠正程序。

(3)现金收付。

①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

③把每日收到的现金送到银行。

(4)不得“坐支”。

①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。

②一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

③员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

(5)银行账处理。

①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

③保管好各种空白支票，不得随意乱放。

④公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后上交账务章。

(6)报销审核。

①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

③正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。

④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

⑤大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。

⑥报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

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