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5月31日,税务年报截止!纳税申报常见问题答疑!
来源:网络 2017-05-27 分享到

SD087 居民企业所得税纳税申报(适用核定征收)(B类)

1. 为什么我报表中的预缴数没有?

答:B101000,已预缴所得税额是自动带出,不可修改。您可以退出报表不保存,主界面-【账户】-【更新核定】,获取最新核定数据后,再打开报表查看主表第19行。

2. 为什么报表上是否小微企业不能选择,也没有跳出来?

答:是否属于小型微利企业是在预缴申报时填报,年报时不能选择填报。年度申报时需要填报主表最后一部分:所属行业、从业人数、资产总额(万元)、国家限制和禁止行业。减免的税额体现在主表第17、18行。如果第17、18行没有跳出数据来,请检查以上四项内容。需要提醒的是,这里的资产总额是万元为单位,不要填错了。

3. 我基本信息表已经选好了,发现自己选错了,怎么还能更改?

答:在B101000表界面,右上角有个【更改】按钮,点更改可以回到基本信息表进行修改。

4. 为什么我的主表打开都是封闭的不能填写?

答:在B101000表上,收入总额是通过B101010附表带过来的。不征税收入和免税收入不能填写,是因为在基本信息表中免税收入项目和不征税收入选择了无,所以导致无法填写。

5. 为什么我打开软件的时候,跳出来问我是否建筑业?

答:因为报表中要判断应税所得率,而建筑业和饮食业的应税所得率同为0.08,所以需要企业自行确认一下。

6. 为什么我打开报表的时候,提示我:你单位2016年12月31日无有效的财务会计制度备案,或备案的财务报表报送小类不属于以下范围,请与主管税务机关联系办理2016年度财务会计制度备案。

答: 因为企业所得税汇算清缴年度申报的时候需要填写会计报表年度申报,并且与部分会计报表的利润总额做校验。所以要求企业在汇算清缴的时候,要有有效的会计报表备案信息。

7. 为什么我填好附表的收入后,点审核,它说:B101010,你单位已核定的应税所得率与当年度主营项目不一致(主营项目为纳税人所有经营项目中,收入总额所占比重最大的项目),请与主管税务机关联系。哪里不对吗?

答:根据税局规定,企业的主营项目被核定为哪一项时,该项的收入应在所有收入中最大。比如,核定您为娱乐业,则B101010中娱乐业收入应在所有收入中金额最大。如果您确实是其他项目收入大于娱乐业收入,则必须去主管税务机关联系,更改核定的主营项目。

8. 为什么在报表填写的时候有两条SD087的报表?

答:由于核定征收企业月季度报表和年度报表是共用同一个表单代码,所以会显示两张报表,请留意报表的所属期。汇算清缴的时候要选择所属期为2016年1月1日至2016年12月31日的SD087报表。

9. 应税所得率为什么不能修改?

答:B101000主表第13行“税务机关核定的应税所得率(%)”自动带出,不可修改。数据来源于金税三期系统中征收方式鉴定。如果您觉得有误,可以联系主管税务机关或专管员,修改征收方式鉴定。

10.为什么所属行业不能修改?

答:企业基础信息表中的所属行业是自动带出,不可修改。行业是根据应税所得率自动带出,建筑业和饮食业由于应税所得率相同,所以可以由纳税人自行选择。如果您觉得与实际情况不符,请联系主管税务机关或专管员修改征收方式鉴定。


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