问:季度交的企业所得税怎么做账?
1、如果每季度有缴纳的所得税,就要做计提、结转、缴纳分录。如果不计提,一方面利润表中不能体现净利润的真实数据;另一方面,“应交税金--所得税”科目一直有借方余额挂账。
2、账务处理
(1)季度末提取时
借:所得税
贷:应交税金--所得税
(2)季度末结转时
借:本年利润
贷:所得税
(3)下月缴纳时
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
年度汇算交企业所得税如何记账?
对于汇算清缴的数据调整,只调纳税表,不调账。涉及到企业所得税就要对所得税做帐务处理。
跨年度的话:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--企业所得税结转损益:
借: 未分配利润
贷:以前年度损益调整
税金的缴纳:
借:应交税费--企业所得税
贷:银行存款。如果还想学习更多会计相关知识可参加南京会计培训班,或者登录理臣教育网。