第三项权力——人事权。识别是否有人事实权,如雇佣、招聘、任免、考核、人员奖励与处罚、职称评定、岗位选拔等人事活动,或本人作为其分管范围,能够直接影响和改变权力的行使,如人事分管领导。
第五项权力——放行权。识别是否有物料设备进出放行实权,如质量检测、安全管理、仓储管理、品控管理、物料设备使用管理、技术审核、专业评审、专业认证、文明施工管理、进出门管理等进出、放行、许可、专业技术复核性质的业务,或本人作为其分管范围,能够直接影响和改变权力的行使,如质量、技术、安全分管领导。
第六项权力——计量权。识别是否有工作量、物资计量实权,如货物计数、采购结算、开具验收单、物料领用、消耗计量、工作量计量、分包量计量、容积测量、计时计件等计数计量业务,或本人作为其分管范围,能够直接影响和改变权力的行使,如物资、设备分管领导。
第七项权力——财务资金权。识别是否有财务实权,如收款、付款、费用开支、费用报销、后勤账务管理、津贴福利管理等经手钱财业务,或本人作为其分管范围,能够直接影响和改变权力的行使,如财务、资金分管领导。
以上八个方面,是企业生产经营过程中最容易导致不廉洁风险发生的权力,识别了以上八个方面在岗位职责中分布,就可以将高廉洁风险识别出来,进一步采取风险管理措施,有效管理廉洁风险,实现抓早抓小的目的。对照“八项权力识别模型”,这基建经理有以下的权力:
一是采购权,权力内容如:
1.负责基建工程询价。
2.负责基建工程队选择报批。
3.负责基建合同草签。
二是计量权,权力内容如:
1.负责基建预算报批。
2.负责组织基建工程结算报批。
三是放行权,权力内容如:
1.负责基建施工管理。
2.负责组织基建工程验收。
四是关键信息权,权力内容如:
1.由于他负责工程询价,因此他掌握基建工程内部价格。
2.由于他负责基建工程队选择报批,因此他知道基建工程的其他投标人信息。
3.由于他负责基建预算报批,因此他知道基建工程的内部预算量。
4.由于负责组织基建工程结算报批,因此他知道基建工程的最终内部预算量。
以上这四项权力,足以让一个不自觉的人走向腐败的深渊。因此,公司需要对这些具体权力的正确行使制定出足够的制度规定,并加强执行情况监督。通过制度规范,让权力有一个可以内控和制衡的有效率的行使路线,使得权力不被滥用。
作者:李怡璐
方志祥点评:答题只是论述了八项权力识别模型,而题目要求制定内部控制制度,答案与题目不完全相符。