如何减少企业税负

作为一名优秀的财务,懂得税法,能给企业在合法合理的条件下减少企业税负,那么恭喜你就成了老板眼中的宝贝!并且不用被违法违规操作连累!今天理臣小编就为大家讲解如何减少企业税负

一般情况下,负高不高,没有大数据不好说。但是我知道一点是肯定的——老板的心思。是个老板都在想:税这个东西,能少交就少交。所以为了能有效的减少企业税负,我们首先必须来了解一下什么是税负?

税负是指实际计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。税负也称为税收负担率,是应交税费与主营业务收入的比率。

企业要想减少税负的话,就要进行税收筹划。所谓税收筹划,是指纳税人充分利用纳税法律,法规提供的优惠政策,在结合企业自身情况对投资决策,经营管理和会计核算方法进行合理的选择,达到减少企业税负的目的。

 

在企业运营过程中会产生各种税负,且税负问题成了产品成本以外的第二大成本。企业除了在运营过程中要开源截留,也要懂得税收筹划,让利润最大化。

接下来就说一说如何利用税收筹划,降低企业税负成本。

1. 充分利用税收优惠政策

开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。国家在颁布每个税种时,都规定了税收的减免,企业可以从纳税人身份、设立地点、投资方向、新产品优惠等方面考虑国家给予的税收优惠政策,从而决定企业行为。以企业投资方向的选择为例,我国为了调整产业结构,对生产性外商投资企业、高新技术企业、产品出口企业、开发知识密集型项目等企业给予税收优惠。因此,对那些拥有雄厚资金、尖端技术的外商,若投资于上述企业就可享受到更优惠的政策。

2.选择适当的组织结构形式

随着企业不断发展壮大,面临着设立分支机构的选择,分支机构的设立有分公司和子公司两种选择,两者在税收上是截然不同的。设立分公司是设立了一个办事处,它不是独立的法人,业务活动、财务由总公司控制,一切法律责任由总公司承担,其利润上缴总公司,由总公司汇总后统一纳税。而子公司是独立法人,母公司不直接对它负法律责任,进行完全纳税。例如,一企业在某个高新技术开发区设立一个分支机构,如果预计其分支机构在一段时期内亏损,应设立分公司,这样就可以冲减总公司的利润,合理降低经营成本。

3.巧用延期纳税开展税务筹划

在税务筹划时,即使未能把应纳税额减下来,但如果能延迟纳税,这对公司来说也是非常有利的。纳税人延期缴纳本期税款就等于得到一笔无息贷款,可以使纳税人在本期有更多的资金用于生产,获得更多的所得,也相当于节减了税款。

4.利用费用扣除标准的选择开展税务筹划

费用列支是应纳税所得额的递减因素。所以,企业在税法允许的范围内,应尽可能地列支当期费用、损失及扣除额等项目来减少税基,减少应缴纳的所得税,降低税负。一般来说,企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类:据实全额扣除的项目、有比例限制部分扣除的项目、允许加计扣除的项目。企业可以利用不同费用的扣除标准来开展税务筹划,以充分发挥其抵税的作用,从而减轻企业税收负担。不过,对于工资、职工福利费、工会经费、业务招待费、捐赠等超出国家规定的标准,税法不允许在税前列支,要并入利润纳税。因此,对税法有列支限额的费用,企业要注意不要超过其限额哦!

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