办税错误引发高风险 会计们应该如何补救

办税实务也是会计人日常工作之一,即便是熟能生巧的工作,纳税人稍有不慎,依旧难以避免一些小错误的发生,一般情况下,这些容易被忽略的小错误就是导致高风险的因素。那么,当风险出现时,会计们应该如何补救呢?一起来学习一下吧。

一、登记环节

常见错误类型:经营地址错误、联系电话错误,法人身份证号码错误等;

导致后果:电话、地址错误会给税企沟通造成障碍,企业无法及时了解最新税收优惠政策,不利于企业享受税收优惠政策;法人身份证号码错误会造成电子税务局注册失败,不利于企业享受方便快捷的互联网办税体验。

弥补办法:发现之后,及时持相关证件到办税服务厅进行更正!

二、申报环节

常见错误类型:

1.企业存在适用不同税率的应税收入时,财务人员没有单独核算申报,而是把低税率应税收入汇总到高税率应税收入中进行申报;

2.享受增值税即征即退的纳税人申报时,财务人员误把即征即退收入填写成当期应税收入;

3.申报时忘记上报财务报表或胡乱填写财务报表。

导致后果:

1.企业会因此多交税款,税负增加;

2.会影响企业享受即征即退税收优惠政策;

3.会给企业造成极大的税收风险。

弥补办法:

1.应税收入应按适用税率进行核算申报;

2.重新提供正确申报表到办税服务厅前台进行补充(更正)申报;

3.重新填写财务报表,到办税服务厅前台进行补充(更正)报送。

三、征收环节

错误类型:

1.小微企业或自然人在代开发票时用他人银行卡缴税,导致退票退款时不能及时将税款退回纳税人;

2.纳税人申请延期纳税时提交资料不齐全。

导致后果:

1.由于税款从金库退回时要验证纳税人明晨与银行卡开户人姓名,因此退税时所交税款无法及时退回纳税人。

2.会导致纳税人不能及时办理缓税,从而形成欠税,进而影响纳税人信用。

弥补措施:

1.向国税收核部门提交详细情况说明,由国税和人民银行沟通协调解决;

2.及时补齐资料,纳税人办理减免税时应提交的资料有:

《税务行政许可申请表》《延期缴纳税款申请审批表》、纳税人申请延期缴纳税款报告(详细说明申请延期原因,人员工资、社会保险费支出情况,连续3个月缴纳税款情况);

当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单。应付职工工资和社会保险费等省税务机关要求提供的支出预算;

资产负债表》等;

若因不可抗力,致使纳税人发生较大损失,正常生产经营活动受到较大影响的,应报送因不可抗力的灾情报告或公安机关出具的事故证明原件及复印件

四、优惠资格认定环节

错误类型:纳税人未到税务机关进行减免税备案,自行享受税收优惠政策;

导致后果:这种错误会给企业带来严重的税收风险,一般来说,很容易被定性为偷税,一旦被定性为偷税,就不单单是要补缴税款、罚款,还会严重影响到企业的税收信用评级。

弥补措施:迅速前往税务机关按要求及时进行备案。

办税错误的发生并非财务人员本意,但要及时发现错误,避免给企业带来高风险。除此之外,财务人员应该认真细致,多学习专业知识,尽量避免这些办税错误的出现。

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