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集团企业如何实施资金管理?
来源:网络 编辑:理臣教育 2017-10-13 256

集团企业资金管理的目的很明确:

1)归集资金发挥资金集中优势。

2)减少闲置资金提高资金利用效率。

3)统一筹划,降低资金成本。

4)加强集团对子公司的控制力度,杜绝小金库。


为了实现这些管理目标,资金管理项目通常的实施步骤是:

1)确定资金管理模式;

2)梳理银行账户信息,简单说就是让分子公司销户啦,如果是统销模式,通常就一个支出户,或者就是一个收入户一个支出户。

3)确定核算模式,这个最容易被忽略,不管是收支两条线还是结算中心,都意味着本部与分子公司之间会有大量的资金往来,如何记账,如何核算,如何规避税务风险,都是需要提前规划的。

4)最后是流程,简单点可以先确定审批节点,复杂点还涉及岗位职责的调整,以及权限的界定。 事实上,资金管理要发挥作用,不是选择某种模式这么简单,在实际实施过程中,往往是集团本部的管理能力和效率成为资金管理的瓶颈,比如对资金的统筹能力,响应速度,从资金计划中发现真相的能力,等等这些都会影响管理效果。在资金问题上,本部和分子公司其实也是一种博弈,在博弈间找到平衡点,如果本部太弱,势必分子公司就强,如此反倒不如不管。

关于集团企业的资金管理,有这样几点可以和大家分享:

1)从资金预算开始逐步推进资金管理,先收的权(钱),然后再逐步放的权(钱);

2)理顺总部的职能,从力所能及的入手,力所不及就先不要管;

3)资金计划的周期不要太短,一天一报是准确了,但没有意义。根据支出类型区分周期,通常管到周计划或则月计划就可以了,再考虑计划外流程;

4)理顺支出类型,同时是在预测企业可能发生的商业活动,以及支出的性质,是固定支出还是可变支出。资金计划不应该是盲目的,而是基于对分子公司实际业务的理解,才可能发现问题,解决问题,才知道哪些应该优先满足。

5)建立跟踪模板,动态更新计划与实际执行情况,用作后续分析和反馈。


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