01 企业为什么需要财务总监?
一般情况下,中小企业都会有财务总监一职,规模大些的企业还会设置CFO。那么,企业特别是中小企业会在什么时候聘用财务总监呢?大概有以下几种:
上规模了,需要专业的人出谋划策;
准备找风投,上新三板,财务需要规范化操作,需要出具专业的报表;
管理出现漏洞,需要加强内控;
财务出现危机,希冀财务总监补救;
……
02 财务总监是怎样的存在?
不需要掌握本部门人员所从事的每项具体工作技能
但必须知道本部门人员的工作成果会对公司的经营策略造成何种程度影响
能从出现的各种问题和差异中辨识问题主次,及时调整策略给出解决方案
看到哪些是协调就能解决的,哪些是需要完善的,还有哪些是必须修改与业务接口制度规范才能解决的问题
03 财务总监大致职责
系统性实现企业内控,进行财务风险管理;
业务流程层面对公司可能存在的业务风险进行控制;
清晰判断财报数据对资本市场的影响程度;
能胜任面向资本市场的基本信息披露,面向银行、政府等相关者有效的关系管理;
丰富的投融资经验,对股权投资和并购等重大事项进行判断把握;
……
04 优秀的财务总监招牌技能
第一式 战略与业务
☑ 战略解读
☑ 财务与战略配合
☑ 公司资源及计划的管理参与
☑ 财务资源配置管理
☑ 与业务单元的沟通
细说起来,CFO需要覆盖的知识面真心大。但CFO第一位要具备的能力并不是专业知识,而是对公司战略和业务的理解以及把控能力。这决定了CFO是否能够真正意义上成为一个经营班子的管理者,而不仅仅是财务工作者。
第二式 会计与报告管理
☑ 会计交易处理以及相关流程
☑ 往来管理、关联交易管理等会计管理
☑ 会计报告及合并
☑ 会计信息系统,如核算、合并系统等
☑ 信息披露
☑ 审计流程及管理
必须懂会计是CFO不可缺失的基本技能。
第三式 财会控制机制
☑ 财务及会计制度管理
☑ 内部控制
☑ 内部审计与稽核
☑ 业财一致管理
CFO要在企业内部建立一套完善的制度体系及内部控制和内部审计体系,确保会计风险的可控性。
第四式 财务组织、人员管理
☑ 财务的分层治理机制
☑ 财务组织架构及岗位设计
☑ 财务团队及干部管理
☑ 财务人员绩效管理
☑ 财务培训及知识管理
作为CFO,建设财务组织,培养财务队伍责无旁贷。因此必须清楚基于人力资源管理理论在财务领域的应用。
第五式 税务管理
☑ 税务政策研究
☑ 税务关系管理
☑ 税务检查配合与风险防范
☑ 税务数据管理
☑ 税务系统管理
☑ 营改增及电子发票/特定时期的特殊事情
税务是CFO绕不开的话题。中国的税情又有自己的特有国情。CFO要将税务管理当成一项既严肃又充满艺术性的工作来对待。
第六式 资金管理
☑ 资金收付管理
☑ 资金计划管理
☑ 债券融资管理
☑ 混合融资管理
☑ 股权融资管理
☑ 司库管理
☑ 外汇管理
☑ 银行关系管理
☑ 资金系统管理
☑ 流动性管理
☑ 投资管理
这是专业财务的技术性领域。
第七式 合规管理
☑ 监管政策研究
☑ 监管沟通及检查应对
☑ 监管信息报送
☑ 违规风险管理及违规后危机管理
面对金融行业的银监会、保监会、人民银行等,上市公司的证监会等,CFO需要很好把握监管政策,主动积极应对,以避免因合规带来的公司损失。
第八式 价值管理
☑ 产权管理
☑ 营运资本管理
☑ 现金流量管理
☑ 经济附加值管理
☑ 新业务价值管理
☑ 并购价值管理
这是CFO的高阶技能,要能够从多方面主动的管理提升公司价值,并最终在股价上有所体现,满足股东的投资回报诉求。
第九式 经营分析与绩效管理
☑ KPI体系搭建
☑ 经营分析报告
☑ 绩效考核制度搭建及奖惩执行
☑ 投入产出管理
☑ 市场对标管理
☑ 重大关键项目管理
这是CFO在公司经营管理方面体现自身价值的核心内容,通过KPI设定及持续的考核跟踪、深度的经营数字探究,能够给企业发展注入强大活力。
第十式 全面预算管理
☑ 经营计划管理
☑ 预算编制管理
☑ 预算执行与控制管理
☑ 预算分析
☑ 预算组织管理
☑ 预算流程管理
☑ 预算系统管理
这是CFO在资源配置方面配合企业战略落地的重要工作。凡事预则立不预则废,当然全面预算管理并不是单单财务的事情,但CFO必须去承担这个牵头职能。
第十一式 管理会计
☑ 维度体系搭建
☑ 收入分成管理
☑ 成本分摊
☑ 多维度盈利分析
☑ 作业成本管理
☑ 资金转移定价管理FTP
☑ 风险成本和资本成本管理
☑ 管会数据应用(定价、精准营销等)
☑ 管理会计系统
管理会计是熟悉又新鲜的课题。当下财政部正在助推一波管理会计建设热潮,CFO当然必须要懂管理会计。
第十二式 成本管理
☑ 成本战略体系设计
☑ 基于价值链的全成本管理
☑ 费用的前置管控
☑ 成本文化建设
☑ 最佳成本实践的形成和推广
所谓开源节流,节流就要靠成本管控。对一些企业来说甚至是生存核心。
第十三式 财务信息化管理
☑ 财务信息化团队建设
☑ 财务产品设计及系统架构
☑ 财务与IT之间的沟通管理
☑ 财务大数据技术
☑ 财务自动化及智能化技术
财务的大量工作建立在信息系统基础上。而且在未来,大量财务工作会进一步被系统取代,不懂信息系统的财务无法成为CFO。
第十四式 财务共享服务及外包管理
☑ 财务共享服务中心建设
☑ 财务共享服务中心运营管理
☑ 财务共享准入管理
☑ 财务共享SLA及定价管理
☑ 财务共享人员管理
☑ 财务共享风险与质量管理
☑ 财务共享“服务”管理
☑ 财务共享信息系统管理
☑ 外包供应商及交付管理
如今,大中型企业已将财务共享服务中心作为标配。因此,CFO需要对财务共享服务的模式形成知识积累,并有效建设及优化。
第十五式 财务风险管理
☑ 财务操作风险管理
☑ 流动性风险管理
☑ 财务风险意识及管理文化建设
☑ RCSA风险控制与自我评价工具的财务应用
☑ KRI关键风险指标体系的财务领域搭建
☑ 重大风险事件监控
广义的风险管理领域是首席风险官的管理职责,但在财务领域,CFO应该给予财务相关风险予以高度关注,并有效管理。
第十六式 业务财务管理
☑ 研发财务管理
☑ 生产财务管理
☑ 营销财务管理
☑ 运营财务管理
☑ 作业成本管理
☑ 工程财务管理
☑ 物流财务管理
☑ 采购财务管理
业财管理和上述模块带有一定的矩阵性,可以基于业务板块或价值链进行展开建设。
第十七式 特殊场景
☑ 集团模式下的财务管理体制
☑ 国际化下的管理机制