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预则立,不予预则废,如何让资金管理未雨绸缪?
来源:财务经理特训营2018-10-18 分享到

  今天给大家讲的话题是,如何做好企业资金预算?

  前面给大家讲过企业的融资方式和融资需要注意的事项。那么当我们把钱融进来之后,如何做好资金的规划和管理,就显得尤为重要了。

  企业钱少,活不下去。钱多,如果不善加管理和利用,是盲目的投资和扩张,如果扩张的速度大于资金回流的速度,很可能导致资金链断裂,就成了致命事情。我们知道前段时间好莱坞橱柜,突然倒闭,引起行业内一片哗然。它是全国10大橱柜品牌,有一定的知名度,开了有1600多家分店,结果突然倒闭,就是扩张太快,后续乏力,资金断裂了。

  所以任何事情,预则立,不预则废,要提前做好规划,避免日后盲目、被动。

  资金管理的系列,有很多的内容要讲。今天先给大家讲一种非常好用的资金管理的工具,就是资金计划表。

  资金计划表一般在前一年最后一季度就开始预测后一年度的资金计划,它其实就是现金预算。

  做资金计划表的好处就是能够提前预测到企业的资金风险,通过资金计划表我们可以非常清楚的看到,每个月的资金情况,哪个月资金很充足,那么是不是可以提前想好做一些短期投资或理财,或其他用途,如果发现在某个月资金特别紧张,就可以提前很多个月去做筹划,规避风险,然后安然过渡,资金计划表的好处,就是使企业有规划,有章法的做事情,还能提前防范风险,起到未雨绸缪的作用。

  资金计划表很多人认为就是财务的事情,其实并不是。它是由全公司各个部门共同配合,才能够完成了一张计划表。

  比如销售部,要做销售预测表,你要把每一个客户都列出来,预测什么时间会销售给哪个客户,销售什么商品,销售金额多少,账期多长,什么时间开票,什么时间回款,每一个都列出来,最终才会形成销售资金预测表。

  同样采购部,要列采购计划表,需要根据销售预测,倒推生产计划,根据生产计划再倒推测要采购计划,是这样一个过程。要确定跟哪个供应商采购,采购物料品种是什么?金额多少?发票什么时间开?账期多长?什么时间付款?所有列完之后,最后形成一张大的采购资金计划表,如果企业的供应商特别多,这张表其实是有很大工作量的。

  还有其他各部门,没有销售和采购这么复杂,按照部门的计划费用填写资金计划表。各部门分管领导审核后,提交财务审核,修改并汇总,形成一张总的资金计划表,财务再继续上报领导审批,如果没通过,返回各部修改,依次经过几个来回,最终定案。之后就要按照资金计划去落实执行。

  对于从来没做过资金计划表的企业,刚开始可能做不准,如果能连续坚持做半年,不断修正,后面就会越来越准。

  任何事情,都是预则立,不予则废,因此我们要充分的利用好资金的预算管理工具,才能未雨绸缪,不会偏离轨道,使企业稳步前行,作为财务经理,这个也是我们必须掌握的技能哦。

  好的,本期话题就到这里。

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