在线客服

电话客服

电话客服
400-835-0088

APP下载

APP下载

预约听课

预约听课

返回顶部

首页 > 财务管理 > 内控制度 > 中小企业融资难 财务管理可破除难题
中小企业融资难 财务管理可破除难题
来源:中国会计报 编辑:理臣教育 2017-03-31 171

中小企业融资困难是历来都存在的问题,近日热门的“刺死辱母者”案件就反映出了这样一个问题,由于无法解决融资问题,于是民间高利贷这种草根融资途径才会兴起。

顾志成是一个制衣厂的老板,大概有员工300人左右,以承接外贸订单为主。近日,由于难以应对银行的债务,他分外苦恼。事实上,像顾志成这样的中小企业在中国遍地都是,作为实体经济中坚力量的他们,几乎都曾面对过财务困难的窘境。

风险“有毒”

面对融资难题,顾志成表示:做企业的都明白高利贷碰不得,但在正规渠道又无法接到那么多钱,无可奈何之下,也只好向高利贷伸手。

通过调查,记者了解到,企业融资路径包括商业银行贷款、担保贷款、融资租赁和高利贷等渠道。但这些路径并不能起到很大的作用,没有企业愿意饮鸩止渴。

事实上,大部分企业,特别是中小企业很难从银行得到长期贷款。这些企业只能话费大量精力“腾挪”资金,甚至不惜高息短期拆借。一般情况下,企业利用多家银行不同的还贷期来“拆东墙补西墙”。

顾志成透露,银行的贷款周期一般为一年,有的甚至只有半年,但企业投资周期至少要两三年。于是,银行贷款一到期,为了还款、续贷,企业只好想方设法去填补,有时借高利贷就成了最后的救命稻草。

而更多时候,企业从银行借不到钱。在银行眼中,这样的中小企业几乎都贴上了“坏账”的标签。银行对中小企业贷款的审核标准、风险管控非常严格,拒绝贷款要求是家常便饭的事情。

宁夏银行股份有限公司支行副行长丁自明说,银行放贷首先从安全性上考虑,而中小企业普遍存在抗风险能力弱的问题。银行的贷前调查和贷时审查,按照贷款新规,并不刻意区分是大企业还是中小企业,而是依据财务状况和管理能力。

实际上,中小企业主一直忽视的财务报表和财务数据有时能够帮助企业成功借贷。平安租赁有限公司副总经理黄杰伟告诉记者,中小企业的财务管理一直是一块短板,很多企业的财务数据达不到审核的标准,通过不了贷款机构的管理平台审核,因此也就无法通过正规渠道取得资金支持。

“目前,有一些地区和机构为了方便企业融资,采用联保联贷的形式,其目的是希望通过群策群力的形式,方便企业贷款融资。但是这却引发另外一个层面的企业融资风险———联保企业里只要有一家出现资金链断裂,所有的企业都会陷入群体性危机,一倒倒一片的现象时有发生。”黄杰伟表说。

饮鸩止渴不如未雨绸缪

多年经营的企业,都是付出心血的,没有哪一个企业管理者甘心看着自己创建起来的企业就此垮掉。因而,明知高利贷碰不得,依旧回去尝试。

温州中小企业联合会会长周德文坦言,中小企业盈利能力弱、投资回报慢、生存压力大,是实体经济长期面临的“大环境”。而融资成本居高不下,在经济下行压力下,对实体经济和民企的危害更大。因此,中小企业应该积极主动防范财务风险,采取防范措施,将其影响降低到最低的程度。

可以说,中小企业债务风险是客观存在的,完全消除不大可能。但是,企业为了更好地规避风险,做好自身的财务筹谋和内控管理变得紧迫和必要。

“打铁还需自身硬”,对于防范中小企业的债务风险,最重要的就是要加强企业资产管理,提高资产变现能力。事实上,企业流动资产的变现能力,直接影响到企业可用现金的多少,决定企业负债能力的高低。

吉林大学会计学院教授王爱群认为,中小企业需要努力提高资金的使用效率,使资金运用产生最佳的效果。因此,加强企业资产管理,防止不良资产产生,提高资产的变现能力是防范财务风险的重要管理手段。

他建议中小企业应通过合理配置资产、加速资产周转等措施,提高企业盈利能力。因为具备较高盈利能力的企业往往享有较高的信誉和良好的企业形象,这在客观上也能提升该企业的融资能力,从而使该企业拥有较强的抵御财务风险的能力。

“同时,企业要加强风险管理,特别是加强财务风险管理。要建立健全中小企业的财务风险控制体系,加强内部控制。打造并有效运转一套可以考虑到中小企业实际需求、不拘泥于形式和手段的内控制度是非常关键的,能够形成有效的财务风险预警系统,为中小企业可持续发展提供必要的技术保障。”王爱群说。

顾志成建议,目前我国缺少切实为中小企业提供融资服务的机构,如中小企业担保机构、中小企业服务金融机构等,若是能够建立一些省级中小微企业信息和融资对接平台,就能彻底打破资金供需双方信息不对称的瓶颈。顾志成期待政府有关部门可以出台更多帮助中小企业融资的政策,多多扶持中小企业,帮助实体企业化解融资难的困境。

目前,中小微企业确实存在着融资困境,而民间高利贷属于高风险的草根融资,据悉,每年应高利贷发生的案件就不在少数。想要改变这种局面,似乎还有很长的路要走。


相关推荐
相关资讯
更多
初级会计导航
考试资讯
辅导课程
考试资料
考试题库