会计要熟知的现金财务制度

近几年,随着营改增全面实施,作为一名合格的会计,我们必须要加强公司的现金财务制度。但是,我们需要从哪些方面熟知现金管理制度呢?让理臣小编为大家梳理梳理。

 

首先,一名合格的会计要先从以下三个方面熟知现金管理制度:

1.现金的使用范围对个人的可用现金结算;对企业、单位在结算起点一下的,可以用现金结算,超过结算起点(1 000元)的应通过银行转账支付。

2.现金的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要,允许单位留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定,一般按照单位3-5天日常零星开支的需要确定,边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额,可按多于5天但不超过15天的日常零星开支的需要确定。

3.现金收支规定。针对这一点规定,实务中坐支收入是坚决不被允许的,也是出纳在实际工作中需要特别注意的。

其次,会计还要对现金的账务处理了然于心。

借方登记现金的增加,贷方登记现金的减少,期末余额在借方,反映企业实际持有的库存现金的金额。出纳人员要根据收付款凭证登记现金日记账,按照业务发生顺序逐笔登记。

现金清查也是出纳的一项重要的工作内容,库存现金清查是指通过盘点库存现金的实存数,然后再与库存现金日记账的账面余额相核对,确定账存与实存是否相等以及盈亏情况。

今天小编给大家带来的是关于“现金财务制度”的问题,不知道是否已经了解了呢?对于在南京工作中的你有打算向着这方面发展,或想了解相关实务内容的话,都可以到南京会计培训班了解详情哦!

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